1110 Bancos
Subcuentas:
Descripción:
Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.
Dinámica:
Débitos
- Por los depósitos realizados mediante consignaciones;
- Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
- Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos.
- Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
- Por consignaciones nacionales de clientes.
- Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
- Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;
- Por el valor de los traslados de cuentas corrientes;
- Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización, y
- Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
Créditos
- Por el valor de los cheques girados;
- Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
- Cargos originados por el no pago de cheques.
- Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: intereses, comisiones, portes, papelería, télex y chequeras.
- Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
- Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
- Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco;
- Por el valor de los traslados de cuentas corrientes, y
- Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
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