NORMAS PARA LA ELABORACION DE UNA CONCILIACIOIN BANCARIA

Luego de realizar dichas revisiones se procede a la inspección de los libros de la empresa conjuntamente con el estadode cuenta enviado por el bancoy así detectar cuales son las discrepancias que existen entre los dos para poder ajustarlas. Al cotejar y detectar todas las diferencias y/o equivocaciones que puedan tener dichos registrosse debe elaborar el documento que avale la elaboración de la conciliación, esto respetando algunas normas de presentación que se demuestran a continuación:

• Encabezado.- el encabezado debe poseer como requisitos básicos:

• Nombre de la empresao razón social.
• Nombre del documento "Conciliación Bancaria".
• Fecha a la cual se está elaborando el documento.
• Nombre del Banco y número de la cuenta a conciliar.
• Nombre de la persona que elabora el documento.
• Tipo de método a utilizar (opcional).

• Cuerpo.- la estructuradel cuerpo va a depender del método que se valla a utilizar para realizar la conciliación.
• • Saldos correctos. (cuatro o dos columnas)
  • Saldos encontrados. (una sola columna)

En esta parte de es donde se mostraran todas las diferencias que puedan existir entre los dos saldos, y es igual para los dos métodos el orden que explicaré en el numeral posterior. Lo único que varia en la presentación de los métodos es en el número de columnas y el signo (positivo o negativo) que se le asigna a las partidas que causan discrepancia entre los saldos.

• Pie del documento.- independientemente del método que se utilice al final deben aparecer las rúbricas del autor de la conciliación, la persona que la conforma y las necesarias para mantener un eficiente controlinterno en la empresa.